Kujuta ette järgmist olukorda: Bangkoki advokaadibüroo soovitab sul lasta kahel Tai kodanikul hoida 51% ettevõtte osadest, ise jääd tegelikuks juhiks. Poolteist aastat hiljem esitab endine äripartner kaebuse Äriarengu Ametile (DBD). Algab uurimine. Trahv kuni 1 000 000 THB. Kriminaalasi. Ettevõte suletakse. See ei ole teoreetiline näide - advokaadid dokumenteerivad selliseid juhtumeid Tais iga kvartal.
Nominaalsed osanikud on Tai kodanikud, kes hoiavad ettevõtte osasid formaalselt välismaalasinvestori nimel. Skeem paistab lihtne, kuid Tai välisäritegevuse seadus (FBA) klassifitseerib sellise struktuuri üheselt fiktiivseks, kui Tai 'partnerid' ei ole tegelikku kapitali sisse maksnud ega ettevõtet sisuliselt juhtinud.
Kui plaanid osta kinnisvara või asutada Tais ettevõtte, on nende riskide mõistmine kohustuslik alus, millest lähtuda.
Lühikokkuvõte
- Trahvid nominaalsete osanike kasutamise eest ulatuvad kuni 1 000 000 THB-ni (ligikaudu 26 000 eurot)
- Kriminaalvastutus kuni 3 aasta vangistusega kehtib kõikidele osalistele
- DBD võib alustada uurimist konkurendi, partneri või isegi töötaja kaebuse alusel
- Ettevõte võib olla sunnitud lõpetama uurimise tulemusel
- Vähemalt 3 täiesti legaalset mehhanismi võimaldavad 100% välisomandust Tai ettevõttes
- BOI litsents annab lisaks täisomandusele ka tulumaksuvabastuse 5 kuni 15 aastaks
Miks Nominaalstruktuurid Ebaõnnestuvad
See skeem kukub korraga mitmest küljest kokku. Nominaalsed osanikud on tüypiliselt advokaadibüroode abipersonal - sekretärid, praktikandid või autojuhid. Neil puudub igasugune ettevõttejuhtimise kogemus ega suutlikkus esitada pangaülekannete tõendeid, mis kinnitaksid tegelikku investeeringut. DBD uurimise käigus ei suuda need isikud selgitada, kust nende osade soetamiseks raha tuli.
Inimfaktor lisab riskile olulise mõõtme. Nominaalne osanik võib lahkuda, nõuda tasu 'teenuse' eest, müüa oma osad kolmandale isikule või lihtsalt kaduda. Igal sellisel juhul kaotad kontrolli ettevõtte üle, mille ülesehitamisele oled aastaid kulutanud.
Lisaks tuleb arvestada kaebuste ohuga. Tais võib igaüks esitada DBD-le kaebuse - rahulolematu töötaja, konkurent või endine äripartner, kellel on arved klaarida. Niipea kui kaebus on esitatud, algab uurimine, ning nominaalstruktuur variseb kokku esimese pangaväljavõtete nõudmise peale.
Seaduslikud Võimalused 100% Välisomanduseks
BOI Soodustus (Investeeringute Nõukogu)
See on tõsistele investoritele kõige võimsam vahend. Tai Investeeringute Nõukogu väljastab soodusõiguse tunnistusi prioriteetsektorite ettevõtetele: IT, tootmine, turism, tervishoid ja Ida-Majandusvööndi (EEC) projektid. Eelised hõlmavad 100% välisomandust, tulumaksuvabastust 5 kuni 15 aastaks, õigust omada maad ning lihtsustatud viisa- ja töölubade menetlust välismaalasetele töötajatele. Tegemist ei ole lüngaga seaduses - see on ametlik valitsusprogramm, mis on loodud kvaliteetse välisinvesteeringu meelitamiseks.
Välisäritegevuse Litsents (FBL)
FBL sobib hästi ettevõtetele, mis tegutsevad FBA kolmanda loendi alusel, mis hõlmab teenuseid ja kaubandust. Kaubandusministeerium väljastab litsentsi pärast taotluse läbivaatamist, mille käigus pead tõestama oma tegevuse unikaalsust ja kasu Tai majandusele - töökohtade loomise, eksporditulu või tehnoloogiasiirde kaudu. Protsess võtab mitu kuud, kuid tulemuseks on täiesti seaduslik 100% omand ilma ühegi nominaalse osanikuta.
Sõpruslepingu Erand (ainult USA kodanikele)
Tai ja Ameerika Ühendriikide vaheline sõprusleping võimaldab Ameerika investoritel asutada Tais registreeritud ettevõtteid 100% välisomandiga enamikes sektorites, välistades FBA tavapärased piirangud. See võimalus on saadaval ainult USA kodanikele ja USA-s asutatud juriidilistele isikutele. Teiste riikide kodanikele on selle mehhanismi tundmine kasulik rahvusvaheliste partnerluste struktureerimisel.
Vabastatud Äritegevuse Kategooriad
Teatud äritegevused ei nõua välisomanduse jaoks üldse erilitsentsi: impordi- ja ekspordiettevõtted, välisriigi juriidiliste isikute filiaalid ning esindused ja teatavad tootmisettevõtted. Neid kategooriaid tasub planeerimisprotsessi alguses uurida.
Välisomanduse Struktuuride Võrdlus Tais
| Parameeter | Nominaalsed Osanikud | BOI Soodustus | Välisäritegevuse Litsents | Sõprusleping |
|---|---|---|---|---|
| Õiguslik Staatus | Ebaseaduslik FBA alusel | Täiesti seaduslik | Täiesti seaduslik | Täiesti seaduslik |
| Omandiosak | Nominaalselt 49% | 100% | 100% | 100% |
| Maksusoodustused | Puuduvad | 5-15 aastat maksuvabalt | Puuduvad | Puuduvad |
| Õigus Omada Maad | Ei | Jah | Ei | Ei |
| Seadistamise Aeg | 2-4 nädalat | 3-6 kuud | 3-5 kuud | 1-3 kuud |
| Sulgemise Risk | Kõrge | Minimaalne | Minimaalne | Minimaalne |
| Sobib Kellele | Kõigile (kuid ebaseaduslik) | Prioriteetsektorid | FBA kolmanda loendi ettevõtted | Ainult USA kodanikele |
| Juriidilised Kulud (THB) | 50 000-150 000 | 200 000-500 000 | 300 000-600 000 | 150 000-300 000 |
Levinumad Vead ja Ohukohad
Viga 1: 'Kõik teevad seda.' Skeemi levik ei tee seda seaduslikuks. DBD tugevdab täitemeetmeid aasta-aastalt ja väljastatud trahvide arv kasvab pidevalt.
Viga 2: Usaldada advokaadibürood, kes soovitab nominaalseid osanikke. Kui büroo on valmis soovitama ebaseaduslikku lahendust, räägib see kõik nende kutsestandarditest. Tee koostööd ainult konsultantidega, kellel on dokumenteeritud kogemus BOI taotluste ja FBL menetluste alal.
Viga 3: Lootmine lepingule nominaalse osanikuga. Isegi kui selline kokkulepe sõlmitakse, ei oma usalduslepingud nominaalsete osanikega mingit õigusjõudu Tai kohtutes. Kuna struktuur ise on ebaseaduslik, pole ükski selle peale ehitatud leping jõustatav.
Viga 4: Konfliktstsenaariumide ignoreerimine. Kuni äri sujub, ei tundu probleem reaalne. Niipea kui partnerlus laguneb, tekib töövaidlus või konkurent otsustab tegutseda, on esimene samm kaebus DBD-le.
Viga 5: Kinnisvara ostmine nominaalstruktuuriga ettevõtte kaudu. Tai Maaameti kontrollib üha tähelepanelikumalt maad ostvate Tai ettevõtete omandistruktuuri. Kui nominaalskeem tuvastatakse, võidakse tehing täielikult tühistada.
Kokkuvõtteks
Seadusliku ettevõtte ülesehitamine Tais algab õigest struktuurist. BOI soodustuse või FBL-i taotlemisele kulutatud 3 kuni 6 kuud on palju parem ressursikasutus kui riskida miljoniliste trahvide ja kriminaalvastutusega nominaalskeemi pärast. Lisakulud seadusliku struktuuri loomiseks on sisuliselt kindlustus tagajärgede vastu, mis võivad lõpetada nii su äri kui ka vabaduse.
Kui soovid osta kinnisvara või alustada äritegevust Tais, aitab Kinnisvara Tais meeskond sul leida õige struktuurse lahenduse juba algusest peale.